手把手教你申报2019年的退税,学生党、工作党都有

随着各地疫情防控工作的变化,截至 4 月 2 日,已有多个城市地区开放了个税 app“综合所得年度汇算”的功能。这意味着,你最近可能有一笔额外的收入。先来馋一下已经成功上车小伙伴近 3000 元的意外收入截图。

手把手教你申报 2019 年的退税

为什么可以退税?我国自 2019 年起开始建立综合与分类相结合的个人所得税制度,在接下来每年的年度汇算时,都会以“年”为单位,合并全年收入,按年计算税款,多退少补。在新个税制度下,很多纳税人都存在因各种原因导致预缴税款过多的情况,因而就出现了退回税款的现象。

本文主要针对“学生党”和“工作党”两个群体,利用《个人所得税》app 进行相应的年度汇算。这份指南建议先行收藏,并在 5 月 31 日前完成申报。

【学生党】

我们所说的“学生党”,主要是指在读的本科生、硕士生、博士生。除了父母给的生活费,学生党还有两类收入来源:

1. 奖助学金“如国奖”、学校补助“如研究生每月 500 至 600 元补助”等。这类收入不产生税额。

2. 导师补助津贴、实习工资、兼职报酬、竞赛奖金等。这类收入超过 800 元的部分就会产生税额。

如果你在 2019 年度有上面第二类收入,或者有因报酬超过 800 元而被扣税的惨痛经历,那你退税的可能性就非常大。

申报准备

首先,在官方应用市场下载安装《个人所得税》app。如果条件允许,推荐注册时使用“人脸识别认证注册”方式。在绑定银行卡时,确保绑定是本人银行账户状态正常的 I 类卡。注册绑定后,可以在首页「我要查询」入口里找到「收入纳税明细查询」,查询时选择“2019”年度,并勾选上四种所得类型。

手把手教你申报 2019 年的退税

“简易申报”流程

该流程适用于年度综合所得收入额≤6 万元且已预缴税款的纳税人,大部分学生党都可用此流程快速申报。小部分高收入学生党建议直接参考“工作党”部分进行“标准申报”。

切换到“办税”,点击“综合所得年度汇算”一栏就可以进入申报流程。在“简易申报”页面中,主要核对个人基础信息、汇缴地、收入纳税数据这三项数据。汇缴地一栏一般会自动填写,对于没有任职受雇单位的学生党而言,如果需要自行填写,这里建议填写为户籍所在地或经常居住地。

手把手教你申报 2019 年的退税

以上信息无误后,就可以“提交申请”进行退税。切记提交前认真核实数据,否则会影响退税!具体退税进度可以在“申报查询”中查询到。

手把手教你申报 2019 年的退税

【工作党】

这里的“工作党”主要指社会全职工作者。有三种情况,分别对应免申报、可退税和需补税:

1. 默默路过,无需申报

    纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入≤12 万元。

    纳税人年度汇算需补税金额≤400 元。

    纳税人已预缴税额=年度应纳税额或不申请年度汇算退税的。

2. 恭喜发财,可以退税

纳税人年度预缴税额>年度应纳税额且申请退税的。

3. 暴风哭泣,需要补税

纳税人年度综合所得收入>12 万元且需补税金额>400 元

申报准备

对于大多数工作党而言,2019 年已经在个税 app 上进行过填报,因而关于注册填报有疑问的朋友可以参考“学生党”部分的“申报准备”。在进入申报步骤前,你需要核对 2019 年度“收入纳税明细查询”和“专项附加扣除信息查询”这两处内容,两项查询都可以在首页的“我要查询”入口中找到。

手把手教你申报 2019 年的退税

“专项附加扣除”需要纳税人每年提交一次,填报入口可以在“办税”中找到。专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息住房租金、赡养老人这几个部分。如有未完善或待确认信息,及时按年度查漏补缺。

“标准申报”流程

该流程适用于上文中提及的需要退税或补税的纳税人。大部分工作党适用于此流程。对于年度综合所得收入额≤6 万元且已预缴税款的纳税人,可以参考“学生党”部分进行“简易申报”。

首先进行基本信息的核实。进入“综合所得年度汇算”一栏,这里的填报方式建议选择“使用已申报数据填写”。注意核实个人基础信息和汇缴地。对于大部分工作党而言,汇缴地会自动填写为任职受雇单位,若有两处及以任职受雇单位,可任选其一填写。

手把手教你申报 2019 年的退税

随后,进行收入和税前扣除的核实。需要注意的是,在“标准申报”的“收入”中,“劳务报酬”和“稿酬”都需要自行新增。新增方式可以选择“查询到入”和“手工填写”,这里建议选择更为便捷的“查询导入”一键导入。若你有全年一次性奖金的,也可以通过“奖金计税方式选择”进行相应设置。

手把手教你申报 2019 年的退税

对于专项扣除、专项附加扣除、准予扣除的捐赠额等税前扣除部分,需要根据实际情况来进行完善。

手把手教你申报 2019 年的退税

最后一步就是税款计算。根据页面左下角的显示数额进行退税、补税或享受免申报。此处提醒需要补税的小伙伴,一定要积极配合缴税,否则会影响征信。

手把手教你申报 2019 年的退税

需要说明的是,以上个税 app 申报指南供理解和申报时参考,相关内容以税收法律法规及相关文件为准。更多年度汇算信息建议登录“国家税务总局网站”下载《2019 年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引》查阅。如办理时有疑问,也可以拨打纳税服务热线“12366”或向当地税务机关问询。

年度汇算除了可以通过手机 app 办理,还可以通过自然人电子税务局网址、办税服务厅、邮寄的方式进行办理。相较之下,手机端的办理优势显著:申报更为直观便捷、退税时间更短、缴税支付方式灵活、能够实时查询本人收入纳税信息等。

有了这份退税指南,就别犹豫了,到《个人所得税》app 一探究竟,看看退税后你是万元大佬还是 0 元小弟。

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